Нужен ли расчетный счет самозанятым

С недавних пор в России действует экспериментальный режим налога на профессиональный доход. Особенностью его является то, что граждане могут заниматься различными видами предпринимательской деятельности без лишних проволочек, отчетности и прочего. Чтобы стать самозанятым, лицу необходимо лишь подать уведомление о постановке на учет в налоговых органах. Сделать это можно посредством приложения для смартфона «Мой налог».

Однако рассматриваемый налоговый режим был введен совсем недавно – в пилотных регионах самозанятыми граждане стали регистрироваться только с 2019 года, а в масштабах всей страны эксперимент стал проводиться с 2020 года. И в этой связи у лиц, которые решили завести или легализовать свой бизнес, существует множество вопросов о своем новом статусе. В этой статье разберем возможность оформлении расчетного счета для самозанятых.

Нужен ли для НПД

Действующее законодательство, а именно Федеральный закон № 422 от 27.11.2018 года, определяет основные особенности предпринимательской деятельности в рамках данного налогового режима.

Так, закон определяет, что плательщиками налога на профессиональный доход могут выступать

1. Физические лица, граждане. Любой гражданин вправе стать самозанятым, уведомив об этом налоговую инспекцию и зарегистрировавшись в этом статусе в соответствии с установленным порядком.
2. Индивидуальные предприниматели. ИП, которые зарегистрированы в налоговых органах, и чьи сведения содержатся в ЕГРИП, вправе перейти на режим НПД в случае, если они соответствуют критериям для такого перехода. Возможность применения рассматриваемого налогового режима может быть рассмотрена в том случае, если ИП не имеет наемных сотрудников, а его доход не превышает 2,4 миллиона рублей в год.

Также упомянутый выше федеральный закон устанавливает способы получения оплаты за свои услуги. И здесь законодательство практически не ограничивает их в соответствующих возможностях.

Самозанятые вправе получать плату как наличными денежными средствами, так и безналичными переводами.

Вне зависимости от способа получения дохода плательщик НПД обязан фиксировать его посредством формирования электронных чеков через приложение «Мой налог».

Чтобы принимать безналичные платежи, самозанятому лицу может потребоваться расчетный счет. Как правило, он необходим для получения средств от крупных контрагентов, то есть юридических лиц (ООО, ОАО и т.д). Это связано с тем, что многие организации и предприятия имеют такое требование к своим контрагентам, которое прямо может быть указано в договоре.

Кроме этого, наличие расчетного счета позволяет подключить эквайринг и принимать с оплату с клиентов при помощи терминалов непосредственно с их карты.

Также расчетный счет для самозанятых может понадобиться, если гражданин решил разделить потоки поступающих к нему денежных средств. Так, к примеру, расчетный счет используется исключительно для бизнеса, в то время как другие счета открываются для прочих целей.

Однако следует отметить, что большинство клиентов самозанятых в силу специфики их деятельности и ограничениях по максимально возможному доходу – население, то есть граждане, с которыми плательщик НПД работает на непостоянной основе. В этой связи закон не обязывает открывать расчетный счет, поскольку существуют и иные способы получать плату за свои услуги.

Какой р/с можно использовать

Принято выделять несколько видов банковских счетов. Так, в рамках данной статьи обратить внимание нужно на следующие из них:

1. Текущий. Текущий или лицевой используют физические лица для осуществления тех или иных безналичных расчетов. Как правило, к нему привязана банковская карта, с которой гражданин может снимать наличные через банкоматы или осуществлять безналичные платежи. Ограничений по целевому расходованию средств практически не предусмотрено.
2. Расчетный. Расчетный счет применяется субъектами предпринимательской деятельности. Его в обязательном порядке открывают юридические лица. Также он используется индивидуальными предпринимателями.

В этой связи возникает сложность, связанная с определением возможности использования плательщиками налога на профессиональный доход расчетных счетов. На этом следует остановиться более подробно.

Так, если физическое лицо, которое ранее не имело какого-либо специального статуса, зарегистрировалось в качестве самозанятого, то открыть расчетный счет в банке оно не сможет. Ему придется использовать лицевой или текущий. Как правило, это не вызывает значительных проблем при ведении бизнеса.

Однако установлено, что перейти на новый налоговый режим вправе и индивидуальные предприниматели, у которых он уже открыт. Соответственно, и после данного перехода ИП сохраняет свой статус, а значит что он вправе его использовать.

Если же физическому лицу в силу специфики ведения его деятельности потребовался расчетный счет, то он может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, после чего сразу перейти на режим НПД.

В какой банк обратиться

Открыть счет можно в любом банке, имеющем лицензию на ведение банковской деятельности на территории РФ. Однако часть из них довольно быстро адаптировалась к изменениям в законодательстве и уже сейчас предлагает более выгодные условия для самозанятых граждан, включающие в себя дополнительный сервис и определенные бонусы. Определим ТОП-5 финансовых учреждений, работа с которыми для самозанятых наиболее удобна и выгодна.

1. Сбербанк. Сбербанк (Сбер) – наиболее крупное финансовое учреждение, услугами которого пользуются миллионы граждан. Банк разработал пакет услуг «Свое дело», содержащий целый набор полезных инструментов для плательщиков НПД.
2. «Альфа-банк». «Альфа-банк», как и Сбербанк», также имеет пакетные предложения для самозанятых граждан. Для взаимодействий с банком достаточно скачать приложение «Альфа-мобайл».
3. «Ак Барс». Банк «Ак Барс» является крупным финансовым учреждением, центральный офис которого находится в Казани. Плательщикам НПД доступны пакетные предложения финансовых услуг, а также имеется возможность открытия счета в банке.
4. «МТС Банк». Стать клиентом банка можно, зарегистрировавшись в мобильном приложении. Через него же самозанятые могут управлять своими счетами, выдавать чеки, пользоваться бонусами.
5. «Тинькофф-Банк». С помощью мобильных инструментов «Тинькофф-банка» клиент может зарегистрироваться в качестве плательщика НПД, открыть счет, формировать чеки и получать бонусы от банка и его партнеров.

Процедура открытия

Открыть счет можно как через личный кабинет клиента того или иного банка, так и путем личного визита в отделение финансового учреждения.

Для этого необходимо предоставляют следующие документы:

1. паспорт;
2. заявление;
3. свидетельство о регистрации в качестве ИП.

Как правило, услуга оказывается в течение одного-двух рабочих дней.

Сколько стоит регистрация и ведение

Соответствующие тарифы устанавливаются каждым банком самостоятельно. Для примера приведем условия РКО Сбербанка для ИП.

Так, открытие счета в Сбербанке является бесплатным. Если по нему нет операций, то обслуживание также является бесплатным. Ведение расчетного счета с активным движением средств по нему стоит от 990 рублей до 3490 рублей в зависимости от выбранной программы.

Полезное видео

Как самозанятым работать на Wildberries? Смотрите в видео:

Заключение

Открытие расчетного счета для самозанятых не является обязательным, поскольку оплату за услуги можно принимать наличными и посредством переводов на банковскую карту. При необходимости его наличия необходимо иметь или получить статус ИП, который может применять рассматриваемый налоговый режим при соблюдении установленных законом условий.