Порядок возврата налогового вычета за обучение

Налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется лицам, оплачивающим учебу за себя, своего ребенка или близких родственников (братья и сестры). Немногим известно, что возврат налога за учебу предусмотрен не только для учащихся ВУЗов. Вернуть часть денег можно за оплату детского сада, школы, различных курсов и даже автошколы. Для получения возврата налогового вычета за обучение необходимо обратиться в ФНС по месту проживания с пакетом документов.

Можно ли вернуть средства

Одним из видов социальных налоговых вычетов является вычет по расходам на обучение. Порядок предоставления возврата установлен нормами российского налогового законодательства.

Для получения налогового возврата за образование необходимо подпадать под требования:

1. Данный вид возврата возможен только при условии, что налогоплательщики оплачивали образовательные услуги. При этом образовательные учреждения могут быть разными: от детского сада до оплаты курсов или секций.
2. Ограниченный круг лиц, за которых возможен налоговый возврат. Сюда можно отнести самого налогоплательщика, его детей, а также братьев и сестер. Если налогоплательщик оплатил образовательные услуги своему супругу, родителям, дяде, тете или соседу, налоговый вычет будет невозможен.
3. Возвращение налога полагается только в том случае, если образовательное учреждение имеет соответствующую лицензию. Это не означает, что возвращение средств возможно только при обучении в государственных и муниципальных учреждениях. Частные образовательные учреждения тоже подпадают под этот критерий, но только если имеют соответствующую лицензию.
4. Получатель налогового вычета за образование обязательно должен быть налогоплательщиком НДФЛ, то есть быть официально трудоустроенным. Если лицо работает неофициально, то есть без заключения трудового договора, он не может оформить возвращение социального налога.
5. Для оплаты обучения не должны использоваться средства материнского капитала. В противном случае денежные средства ФНС не вернет.
6. Декларация на возврат налога должна быть подана не позднее трех лет с момента последней оплаты за учебу.

Возможная сумма

Величина налогового социального вычета за учебу составляет 13% от той денежной суммы, что была оплачена за обучение. Налоговое законодательство устанавливает наибольшую сумму возврата налога. То есть если образовательные услуги дорогостоящие и 13% могут составлять, к примеру, 150 тысяч рублей, заявитель не сможет получить больше той суммы, которая предусмотрена в НК РФ.

Максимальный размер налогового вычета за обучение зависит от того, чьи образовательные услуги оплачивал налогоплательщик.

• 50 000 рублей в год можно получить, если учеба была оплачена за ребенка;
• 120 0000 рублей в год вправе получить те налогоплательщики, которые оплачивали обучение за себя или своих братьев/сестер.

Дорогостоящие образовательные услуги лучше оплачивать не сразу за весь период учебы, а поэтапно. Так налогоплательщик останется в выигрыше по деньгам.

Кто может претендовать на возврат и за кого можно получить

Социальный налоговый вычет за образование могут получить только налогоплательщики НДФЛ, официально трудоустроенные. Пенсионеры, неработающие студенты, самозанятые граждане, не имеющие статуса ИП, не смогут оформить возврат налога за учебу, поскольку не являются налогоплательщиками НДФЛ.

За кого можно получить вычет:

• могут оформить трудоустроенные граждане, оплачивающие учебу самостоятельно (при этом форма обучения и возраст обучающегося значения не имеет);
• за обучение братьев или сестер, при условии, что обучающиеся не достигли 24 лет и что они учатся очно;
• за учебу своих детей, при условии, что дети обучаются очно и не достигли 24 лет.

Опекуны также могут оформить возвращение налога за учебу в отношении своих подопечных. При этом возраст подопечных не должен превышать восемнадцати лет.

Сколько рассматривается заявление и за какой период возможен возврат

Налоговое законодательство устанавливает сроки, когда можно получить возврат налога за учебу. Налогоплательщик вправе написать заявление на получение социального налогового вычета не позднее трех лет с момента оплаты обучения. Желательно не тянуть до последнего и оформить вычет сразу же по окончании года.

Исходя из сроков давности подать декларацию можно за три года обучения, при условии, что оплата совершалась ежегодно, а не один раз за три года.

Как оформить

Осуществить возврат налога за учебу можно разными способами: обратившись в налоговую инспекцию по месту жительства или через работодателя. При этом необязательно лично присутствовать в инспекции, можно подать документы дистанционно.

Сбор документов

Прежде чем обращаться в отдел ФНС, нужно заранее подготовить список документов, которые нужны при рассмотрении заявки на одобрение налогового вычета. Без необходимой документации инспектора откажут в возвращении средств.

Для возврата налогового вычета за обучение необходимы следующие документы:

• договор, заключенный с образовательным учреждением;
• платежная документация, свидетельствующая об оплате обучения (это могут быть как кассовые чеки, так и квитанции);
• декларация 3-НДФЛ, заполненная заявителем;
• справка 2-НДФЛ, которая выдается работодателем и доказывает тот факт, что заявитель является добросовестным налогоплательщиком;
• документация, подтверждающая родство с человеком, за которого оплачивается обучение (свидетельства о рождении);
• документы, подтверждающие опеку (если оформляет опекун);
• справка о том, что студент обучается очно (выдается учебным заведением);
• заявление на возврат НДФЛ.

Дополнительно о подаче документов здесь:

Заявление и декларация 3-НДФЛ заполняются на специальных бланках установленной формы. Взять бланки можно в отделении ФНС или найти самостоятельно в интернете. Заявление, как и декларацию-3НДФЛ нужно заполнять внимательно, без ошибок. Если в документах будет содержаться неполная, неточная, ошибочная информация, инспектор откажет в предоставлении налогового вычета.

Способы подачи документов

Подать документы на возврат налога за образовательные услуги можно в отделении ФНС по месту жительства заявителя или дистанционно (через портал Госуслуг или сайт ФНС).

Инструкция, как подать документацию лично в ФНС:

1. Предварительно нужно записаться на прием в инспекцию, подготовить пакет документации, заполнить декларацию 3-НДФЛ и написать соответствующее заявление.
2. В назначенную дату и время прийти в отдел ФНС по месту проживания и предъявить инспектору копии и оригиналы собранных документов.
3. Сотрудник ФНС проверит, все ли документы собраны и правильно ли заполнены бланки деклараций и заявлений.
4. Собранный пакет документов останется в ФНС для последующего рассмотрения и принятия решения об одобрении возврата налога за обучение или об отказе в возвращении средств.

Чтобы не терять время на дорогу до ФНС, можно заполнить и подать документацию удаленно.

Инструкция, как подать заявление на возврат через портал Госуслуг и сайт ФНС:

1. Опция доступна только для зарегистрированных на портале Госуслуг пользователей. Необходимо зайти на сайт Госуслуг и войти под своим именем в систему.
2. Затем нужно найти раздел «Налоги и финансы» и перейти по нему.
3. Далее следует выбрать подраздел, предлагающий заполнение декларации 3-НДФЛ. Обязательно нужно отметить, что декларация будет заполнена и подана онлайн-способом. Пользователям нужно кликнуть на кнопку «получить услугу». Система автоматически перекинет пользователя на сайт ФНС.
4. В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС следует указать, в какое именно отделение предоставляется декларация. Затем нужно заполнить саму декларацию, указав точные и полные данные.
5. В декларации нужно не забыть указать вид вычета – социальный. Также необходимо написать банковские реквизиты счета, на который будут зачислены денежные средства.
6. После заполнения декларации следует прикрепить другие отсканированные документы, имеющие значение для возвращения налога за учебу.

Сроки выплат в 2022 году

В 2022 году заявители (налогоплательщики) могут подать заявление и декларацию за три предыдущих года обучения: 2021, 2020, 2019 год.

После предоставления заявителем декларации и иных документов на возврат налога за образование, сотрудники ФНС проводят проверку, изучают документацию в течение трех месяцев. После завершения камеральной проверки инспектор уведомит заявителя о том, одобрено ли возвращение средств или нет. Денежные средства поступят на тот банковский счет, который был указан заявителем.

Получателями налогового вычета за обучение могут стать трудоустроенные лица, оплатившие образовательные услуги за себя, ребенка или подопечного, братьев и сестер. Для оформления возврата налога за учебу нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление и другую нужную документацию. Подать документы можно лично или дистанционно через сайт ФНС.